關(guān)于開平市2025年財(cái)政預(yù)算第二次調(diào)整

　　方案的報(bào)告

　　——在開平市第十七屆人大常委會第三十一次會議上

　　開平市財(cái)政局局長 余彥斌

　　代理主任、各位副主任，各位委員：

　　今年7月，我市在收到省下達(dá)的2025年地方政府新增債務(wù)限額和再融資債券發(fā)行規(guī)模上限后，結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，按要求進(jìn)行了第一次預(yù)算調(diào)整。

　　現(xiàn)根據(jù)《中共廣東省委 廣東省人民政府關(guān)于深化省以下財(cái)政體制改革的意見》（粵發(fā)〔2025〕4 號）《廣東省財(cái)政廳 國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局 中國人民銀行廣東分行關(guān)于深化省以下財(cái)政體制改革實(shí)施后有關(guān)預(yù)算管理問題的通知》（粵財(cái)預(yù)〔2025〕58 號）《江門市財(cái)政局關(guān)于做好省以下財(cái)政體制調(diào)整后收入預(yù)算調(diào)整工作的通知》有關(guān)要求，自2025年1月1日起實(shí)施省以下財(cái)政體制改革，增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅地方級收入和土地增值稅收入（即“四稅收入”）繼續(xù)由省與市縣共享，省級與我市分享比例由“五五”調(diào)整為“一九”，并依據(jù)我市2023年和2024年“四稅收入”平均數(shù)核定上解基數(shù)為77,961萬元。因財(cái)政體制調(diào)整造成了收入變動(dòng)，按全省統(tǒng)一安排，省、 市、縣三級需在9月份當(dāng)月集中、統(tǒng)一辦理收入預(yù)算調(diào)整，9月底前各級完成預(yù)算調(diào)整，且此次預(yù)算調(diào)整僅對年初收入預(yù)算進(jìn)行平移轉(zhuǎn)換，不得降低原定同口徑收入預(yù)算。另外，江門又下達(dá)我市2025年地方政府新增專項(xiàng)債務(wù)限額，需要相應(yīng)調(diào)整有關(guān)預(yù)算安排。按照《預(yù)算法》《廣東省預(yù)算審批監(jiān)督條例》以及地方政府債券管理的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將開平市2025年財(cái)政預(yù)算第二次調(diào)整方案報(bào)告如下。

　　一、2025年新增專項(xiàng)債務(wù)限額情況

　　我市2025年新增債務(wù)限額163,300萬元（均為專項(xiàng)債務(wù)）,其中提前批新增專項(xiàng)債務(wù)限額80,000萬元已編入年初預(yù)算，新增專項(xiàng)債務(wù)限額77,100萬元已編入第一次調(diào)整預(yù)算，本次增加下達(dá)我市2025年新增專項(xiàng)債務(wù)限額6,200萬元（其中用于化解政府拖欠企業(yè)賬款4,600萬元，用于補(bǔ)充性基金財(cái)力1,600萬元）。

　　按照上級有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，圍繞我市“十四五”規(guī)劃和市委、市政府重點(diǎn)工作，按照“急需、成熟、統(tǒng)籌、集中”原則進(jìn)行分配項(xiàng)目，2025年項(xiàng)目安排情況詳見附表1。

　　二、預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)

　?。ㄒ唬┤幸话愎差A(yù)算收支調(diào)整計(jì)劃

　　1.收入預(yù)算調(diào)整計(jì)劃

　　根據(jù)新舊體制平移轉(zhuǎn)換，稅收收入由年初預(yù)算（第一次預(yù)算未調(diào)整）193,653萬元調(diào)整為286,394萬元（可比增長24.42%），比年初預(yù)算調(diào)增92,741萬元。因此，全市地方一般公共預(yù)算收入由年初預(yù)算329,998萬元調(diào)整為422,739萬元（可比增長7.4%），比年初預(yù)算調(diào)增92,741萬元。

　　2.支出預(yù)算調(diào)整計(jì)劃

　?。?）一般公共預(yù)算支出調(diào)整為642,998萬元，比第一次調(diào)整預(yù)算628,218萬元調(diào)增14,780萬元。

　?。?）體制上解支出由年初預(yù)算（第一次預(yù)算未調(diào)整）6,513萬元調(diào)整為84,474萬元，比年初預(yù)算調(diào)增77,961萬元。

　　3.總收支調(diào)整計(jì)劃

　　2025年全市一般公共預(yù)算年初總收支為680,902萬元，第一次調(diào)整預(yù)算調(diào)整為680,947萬元，本次相比第一次調(diào)整預(yù)算調(diào)增92,741萬元，調(diào)整后，2025年全市一般公共預(yù)算總收支為773,688萬元，收支平衡。（詳見附表2）

　?。ǘ┦斜炯壱话愎差A(yù)算收支調(diào)整計(jì)劃

　　1.收入預(yù)算調(diào)整計(jì)劃

　?。?）根據(jù)新舊體制平移轉(zhuǎn)換，市本級稅收收入由年初預(yù)算（第一次預(yù)算未調(diào)整）34,426萬元調(diào)整為41,407萬元，比年初預(yù)算調(diào)增6,981萬元。因此，市本級地方一般公共預(yù)算收入由年初預(yù)算170,771萬元調(diào)整為177,752萬元，比年初預(yù)算調(diào)增6,981萬元。

　?。?）市與鎮(zhèn)一般性轉(zhuǎn)移性支付收入由年初預(yù)算（第一次預(yù)算未調(diào)整）108,218萬元調(diào)整為190,789萬元，比年初預(yù)算調(diào)增82,571萬元。

　　2.支出預(yù)算調(diào)整計(jì)劃

　?。?）一般公共預(yù)算支出調(diào)整為556,874萬元，比第一次調(diào)整預(yù)算545,283萬元調(diào)增11,591萬元。市本級預(yù)留項(xiàng)目“統(tǒng)籌發(fā)展與安全專項(xiàng)資金”相應(yīng)調(diào)增11,591萬元。

　?。?）體制上解支出由年初預(yù)算（第一次預(yù)算未調(diào)整）6,513萬元調(diào)整為84,474萬元，比年初預(yù)算調(diào)增77,961萬元。

　　3.總收支調(diào)整計(jì)劃

　　2025年市本級一般公共預(yù)算年初總收支為627,102萬元，第一次調(diào)整預(yù)算調(diào)整為627,147萬元，本次相比第一次調(diào)整預(yù)算調(diào)增89,552萬元，調(diào)整后，2025年市本級一般公共預(yù)算總收支為716,699萬元，收支平衡。（詳見附表3）

　?。ㄈ┱曰痤A(yù)算收支調(diào)整計(jì)劃

　　1.收入預(yù)算調(diào)整計(jì)劃

　?。?）專項(xiàng)債務(wù)對應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入調(diào)整為3,127萬元，比第一次調(diào)整預(yù)算3,092萬元調(diào)增35萬元。

　?。?）債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入調(diào)整為164,912萬元，比第一次調(diào)整預(yù)算158,712萬元調(diào)增6,200萬元（全部為新增專項(xiàng)債券收入）。主要是因?yàn)榻T增加下達(dá)我市2025年新增專項(xiàng)債務(wù)限額6,200萬元。

　　2.支出預(yù)算調(diào)整計(jì)劃

　　（1）其他政府性基金及對應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出調(diào)整為163,300萬元，比第一次調(diào)整預(yù)算157,100萬元調(diào)增6,200萬元。

　?。?）地方政府專項(xiàng)債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出調(diào)整為104萬元，比第一次調(diào)整預(yù)算69萬元調(diào)增35萬元。

　　3.總收支調(diào)整計(jì)劃

　　2025年我市政府性基金預(yù)算年初總收支為323,533萬元，第一次調(diào)整預(yù)算調(diào)整為401,393萬元，本次相比第一次調(diào)整預(yù)算調(diào)增6,235萬元，調(diào)整后，2025年我市政府性基金預(yù)算總收支為407,628萬元，收支平衡。（詳見附表4）

　　三、新增債務(wù)后我市政府債務(wù)規(guī)模情況

　　2025年初，我市政府債務(wù)限額為1,568,907.10萬元（一般債務(wù)523,967.10萬元、專項(xiàng)債務(wù)1,044,940萬元），加上江門市財(cái)政局下達(dá)我市2025年新增債務(wù)限額163,300萬元（均為專項(xiàng)債務(wù)），預(yù)計(jì)2025年末我市政府債務(wù)限額為1,732,207.10萬元（一般債務(wù)523,967.10萬元、專項(xiàng)債務(wù)1,208,240萬元）。

　　本次增加債務(wù)后，預(yù)計(jì)2025年底全市地方政府債務(wù)余額1,731,333.80萬元（一般債務(wù)523,806.90萬元、專項(xiàng)債務(wù)1,207,526.90萬元）。全市政府債務(wù)余額控制在政府債務(wù)限額以內(nèi)，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)整體可控。

　　專此報(bào)告，請予審查批準(zhǔn)。

　　附表：1.2025年開平市新增專項(xiàng)債務(wù)限額安排項(xiàng)目情況表

　　2.2025年開平市一般公共預(yù)算收支調(diào)整表

　　3.2025年開平市本級一般公共預(yù)算收支調(diào)整表

　　4.2025年開平市政府性基金預(yù)算調(diào)整情況表

　　5.2025年末開平市政府債務(wù)限額預(yù)測數(shù)

　　6.2025年末開平市政府債務(wù)余額預(yù)測數(shù)

附表1 2025年開平市新增專項(xiàng)債務(wù)限額安排項(xiàng)目情況表.xlsx

附表2 2025年開平市一般公共預(yù)算收支調(diào)整表.xlsx

附表3 2025年開平市本級一般公共預(yù)算收支調(diào)整表.xlsx

附表4  2025年開平市政府性基金預(yù)算收支調(diào)整表.xlsx

附表5 2025年末開平市政府債務(wù)限額預(yù)測數(shù).xlsx

附表6  2025年末開平市政府債務(wù)余額預(yù)測數(shù).xlsx